Excel 计算所得税公式

首先，您需要知道，在某些地区，公司会计会根据您的收入扣除所得税。相反，在某些地区，您需要自己计算所得税。因此，本教程将帮助用户在Excel中计算所得税。

您可以在Excel工作表中保存所有收入，支出和开支的详细信息。从这里，您可以轻松地计算存储数据上的所得税。我们将向您展示两种计算所得税的方法。

1. 计算应税收入和所得税
2. 使用收入范围计算应税收入和所得税

Excel提供了其他使用Excel内置函数计算所得税的解决方案，其中包括:

• 使用IF或嵌套IF计算所得税
• 使用VLOOKUP函数计算所得税

我们将逐个描述每种方法。

什么是所得税

所得税 是中央政府根据您在财政年度期间所得的收入征收的一种税收。财政年度始于 4月1日 并于每年 3月31日 结束。

所得税是对个人或企业征收的直接税。个人的收入或企业的利润。这是 https://incometaxindia.gov.in/ 所得税官方网站。在Excel中，需要一条冗长的公式来计算所得税。这是一个有点棘手而漫长的计算。

毛收入和应税收入

通常，毛收入和应税收入是不同的。但有时它们可能是相同的。为此，请了解什么是毛收入和应税收入。

毛收入是来自所有收入来源的收入。例如，工资，房租，定期存款等等。而透过豁免和扣除从毛收入中提取应税收入。

注：如果没有豁免和扣除，那么毛收入将是应税收入。

计算所得税前的先决条件

在开始计算所得税之前，用户必须了解与所得税有关的所有重要术语。因此，他/她可以正确计算所得税。

1. 要计算所得税，用户必须了解 最新的所得税档次。
2. 此外，用户还应了解要在收入上征收的税率。
3. 缴纳所得税的最后期限。
4. 您可以在官方所得税网站上自行在线缴税，也可以向所得税办事处缴税。
5. 毛收入来自所有收入来源。
6. 如果没有豁免和扣除，那么毛收入将是应税收入。
7. 还应了解教育税。

计算所得税和应税收入

首先，我们将向您展示如何从总收入中提取应税收入，然后计算应税收入上的所得税。请查看获取应税收入和所得税的步骤。不要忘记定义适用于收入的税率。

这是一种简单的计算所得税的方法，易于理解。

步骤1： 打开包含某人收入详细信息的Excel工作表。我们有以下收入数据集：

步骤2： 由于我们想要计算应纳税收入和税金。因此，创建两行：一行用于纳税价值，另一行用于税金。

步骤3： 选择一个您想放置计算结果的单元格， 从总收入中减去费用（免税额和扣除额） 。

在公式栏中输入公式 =B2-B3-B4 ，然后按下 Enter 键。

步骤4： 税前收入现在从总收入中提取出来，为2,19,000。

“应用税收的可征收收入。”

“税收适用于2,50,000卢比以下的收入，税率为5％。” 由于应纳税值介于1.5到2.5 lakhs之间，因此将5％应用于收入。

步骤5： 现在，在提取的应纳税值上计算税款。在单元格B7中应用以下公式： =B6*5/100

步骤6： 按下 Enter 键，计算应纳税收入税额。确保返回的税值为10,950。

结论： 现在，以上数据的总结是-对于这个收入，这个用户需要支付10950卢比作为所得税。

使用收入档位计算所得税

现在，我们将展示使用不同的收入税率计算所得税的另一个示例。我们有适用于收入数据的收入档位。

这些收入档位由政府为不同范围的收入设定。根据这些档位，税率会有所变化并进行计算。让我们看一个例子和详细的计算步骤。

步骤1： 我们有这个人的收入数据和政府提供的收入档位数据集。

现在，我们将根据这些分层计算所得税。与上述方法类似，我们将计算应税收入和税金。

注意：收入达到2.5 Lakhs之前，税金为零。

步骤2： 为此，我们将定义两行：一行用于 应税价值 ，另一行用于 税金 。

步骤3： 首先，我们需要提取税金计算的应纳税额。所以，我们会从总金额中减去免税额和扣除额。

为此，在公式栏中写入公式 =B2-B3-B4 并按下 回车 键。

不要忘记选择相应的单元格来放置计算结果。

步骤4： 从总收入中提取可征税收入，即38,05,000。

“可征税收入是我们适用税金的基础。”

“这次不同的纳税级别已经定义（在Excel表中的右侧），用于计算税款。” 由于可征税价值位于35万至50万之间（第5个纳税级别）。因此，将计算至第5个级别，即收入的10％、15％、20％，然后25％。”

收入级别计算

这绝对是计算所得税最简单的方法。

步骤5： 找出需要计算的每个级别上的总税款。请记住-收入达到25万之前的税款为零。因此，将为超过25万的收入计算税款。

步骤6： 现在，我们将使用公式计算每个已定义的分段的税款。

=应纳税所得*税率/100

步骤7： 查看第一分段的计算。其他三个分段将用相同的公式根据应纳税值和税率进行计算。

步骤8： 按下Enter按钮，获取25万卢比上10%税的结果。请在下方查看：

步骤9： 同样地，通过更改公式中的应课税金额和税率来计算所有其他定义行的税金。请参见下面的屏幕截图：

步骤10： 最后一步是 – 通过不同的税率添加提取的税款，并获得需要纳税人支付的税款金额。对于我们的数据 –

=B9+B10+B11+B12

步骤11： 按下 Enter 按钮，得到可征税收入在收入区间内的最终税项金额，总计为6,26,250卢比。

收入梯度计算解释

在一些教程中，你会看到他们根据梯度直接应用公式计算所得税： 应纳税所得额*25/100 ，因为这个值在第5个收入梯度内。

例如 –

步骤12: 按下 Enter 键，计算应纳税收入的所得税值。请注意，返回的税值为9,51,125。

此外，对于每一笔收入，都有不同的税率定义，所以用户必须逐个计算每个税档的税款，直到达到可征税的价值所在的税档。

结论： 最后，给定数据（可征税收入和税档）的总结是 – 对于这个收入，这个用户需要支付6,26,250卢比，而不是9,51,250卢比的个人所得税。

使用IF或嵌套IF计算个人所得税

IF函数还可以帮助Excel用户像上面那样进行单次计算税款。个人所得税的公式变得冗长，但提供了快速的结果。让我们看一个使用IF函数计算个人所得税的示例。

IF函数的语法

=IF(condition, [value_if_true], [value_if_true])

我们有以下一组人们的收入数据。我们将使用嵌套的IF函数（IF函数内部的IF函数）来计算他们的税收。

我们准备了这个Excel工作表，用于计算不同收入范围上的所得税。所有给出的收入都是应税收入。

计算玛蒂娜的工资税：380000

步骤1： 为了计算玛蒂娜收入的税款，请选择C10单元格以保留结果，并在公式栏中写入以下IF公式。

要查看此公式的创建说明， 请点击这里（使用嵌套IF的所得税公式说明）。

步骤2： 现在，按下回车键，查看计算出的马蒂娜工资税的返回值。可以看到 税率为NiL。

现在，我们将计算哈利的工资税，他的工资金额为17,00,000。您不需要再次创建整个公式。通过修改先前公式中的一个变量，您可以计算其他人的所得税。

注意：税率应保持一致。

计算哈利的薪水税：170万卢比

步骤1： 为了计算玛蒂娜的收入税，选择C11单元格以保存结果，并编写与上面相同的IF公式，只需将B10单元格号替换为B11。

=IF(B11<=B2,"无", IF(B11<=B3,(B11-400000)*C3,IF(B11<=B4,(B11-1200000)*C4+80000,(B11-2000000)*C5+280000)))

步骤2： 按Enter键计算哈利的薪资税。请注意，哈利薪资的返回税值为17万卢比的18万卢比。

现在，对于Jacobe和Mysha的税务计算将遵循相同的步骤。更改公式并获得计算结果。但是，我们也将提供公式。

计算Jacobe的工资税：9,50000

=IF(B12<B2,"零",IF(B12<=B3,(B12-400000)*C3,IF(B12<=B4,(B12-1200000)*C4+80000,(B12-2000000)*C5+280000)))

计算Mysha的工资税：35,00,000

=IF(B13<B2,"零",IF(B13<=B3,(B13-400000)*C3,IF(B13<=B4,(B13-1200000)*C4+80000,(B13-2000000)*C5+280000)))

计算完所有员工的数据后，请参阅最终工作表。

应用教育税（附加费）

所有收入的税款已成功计算。现在，下一步是应用教育税（附加费），即3％。该税将计算所得税（从收入中收取）。如果某人的收入税为零，则教育附加费默认也为零。但是，您也可以使用以下公式计算它。

这次，不需要进行冗长的计算。只需在IF函数中检查两个条件。按照以下步骤进行操作：

步骤1： 选择D10单元格保存返回结果，并输入以下公式来先计算Martina的所得税（C10单元格）的教育税。

=IF(C10="Nil", 0, C10*3%)

步骤2： 按下回车键，可以看到Martina的所得税的教育税为0。

我们将为您展示一个记录，即Harry的所得税。

步骤3： 选择D11单元格以保留Harry的教育税结果，并编写以下公式来计算Harry所需缴纳的所得税的教育税（C11单元格）。

=IF(C11="Nil", 0, C11*3%)

步骤4： 按下 Enter 键，获取Harry的教育额度税值。可以看到，它返回了5,400。

Jacobe的所得税教育税：1,80,000

=IF(C12="Nil", 0, C12*3%)

Mysha的所得税教育税：12,70,000

=IF(C13="Nil", 0, C13*3%)

步骤5： 在找出所有数据的教育税后，查看工作表。

步骤6： 将所得税和教育税相加，并将结果存储在E列中。

请注意，Martina、Harry、Jacobe和Mysha的总收入为65,30,000，总税款为15,50,150。

因此，这些是计算某人所得税的完整步骤。类似地，您可以计算其他数据集。

使用嵌套IF函数解释所得税公式

我们创建了一个使用IF函数计算所得税的公式。虽然它比较冗长，但您可以通过进行小的更改，将相同的数据应用于此工作表中的所有数据。

=IF(B11

请看它的解释。这将帮助您理解该公式是如何创建的。 B11 它将检查条件 B11 是否为真， 如果为真，则税务为零；否则将检查下一个给定条件。B11 B11 <=B3： 它定义了如果这个条件为真，则从工资金额中减去第一档位金额，然后乘以定义的税率百分比，即10%。如果条件为假，我们将继续进行下一个嵌套的 IF 条件检查。

B11 <=B4:这指的是如果条件(B11<=B4)成立，将从工资金额中扣除第二个税率标准，并乘以定义的税率百分比，即20%。此外，还将在前一个应税金额上增加10%。

如果条件为假，我们将转到else部分，因为它是最后一个税率标准。现在，将从给定的工资金额中减去第三个标准，并对剩余金额应用最终税率（30%）的税款。除此之外，还将增加10%+20%（即280,000）的前一个应税金额。

使用VLOOKUP函数计算所得税额

上述计算也可以使用Excel的VLOOKUP函数进行。所得税可以使用Excel的VLOOKUP函数计算，但它稍微冗长和混乱。

使用VLOOKUP计算所得税的公式并不简单；你需要按照稍微冗长的计算步骤进行。你可以在Excel中使用VLOOKUP计算特定收入的所得税。

VLOOKUP的语法

为了理解VLOOKUP公式，你应该知道VLOOKUP()函数的语法。

=VLOOKUP(lookup_value, array_range, column_index, [range_lookup])

使用VLOOKUP计算所得税的步骤

现在，按照以下步骤进行：

步骤1： 我们使用与嵌套IF示例中相同的数据集，并且计算得出的所得税也仍然可用。

我们将仅计算 Jacobe 的收入税以验证并展示VLOOKUP（）函数返回的税费值与IF（）函数相同。

步骤2： 现在，选择一个单元格保留结果，并在公式栏中写入以下LOOKUP公式。

=VLOOKUP(B12,A2:C5,3,TRUE)+(B12-VLOOKUP(B12,A2:C5,1,TRUE))*VLOOKUP(B12,A2:C5,3,TRUE)

步骤3： 按下 Enter 键，查看通过VLOOKUP公式返回的税费值与使用嵌套IF函数计算的税费值相同，即55,000。

因此，VLOOKUP公式就是这样工作的。希望你能理解在Excel中计算所得税的不同方法。